- Arts & Culture 5954
- Business & Economics 689
- Computers 317
- Dictionaries & Encyclopedias 81
- Education & Science 74941
- Abstracts 252
- Astrology 4
- Astronomy 1
- Biology 8
- Chemistry 2513
- Coursework 15782
- Culture 9
- Diplomas 411
- Drawings 571
- Ecology 6
- Economy 82
- English 78
- Ethics, Aesthetics 3
- For Education Students 17626
- Foreign Languages 11
- Geography 3
- Geology 1
- History 89
- Maps & Atlases 5
- Mathematics 12325
- Musical Literature 2
- Pedagogics 19
- Philosophy 23
- Physics 14904
- Political Science 5
- Practical Work 101
- Psychology 60
- Religion 4
- Russian and culture of speech 8
- School Textbooks 7
- Sexology 42
- Sociology 9
- Summaries, Cribs 87
- Test Answers 151
- Tests 9245
- Textbooks for Colleges and Universities 32
- Theses 24
- To Help Graduate Students 14
- To Help the Entrant 37
- Vetting 364
- Works 13
- Информатика 10
- Engineering 3060
- Fiction 696
- House, Family & Entertainment 107
- Law 132
- Website Promotion 71
Налоговые расчёты в бухучёте
Uploaded: 15.08.2013
Content: 30815232924167.rar 118,42 kB
Product description
Задача 1
Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на добавленную стоимость. Заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за I квартал.
ЗАО "Актив" уплачивает НДС поквартально. Фирма продает женскую и детскую обувь.
Женскую обувь облагают НДС по ставке 18%, а детскую - по ставке 10%.
В I квартале "Актив" продал:
- партию женской обуви на общую сумму 2 350 000 руб. (в том числе НДС);
- партию детской обуви на общую сумму 1 200 000 руб. (в том числе НДС).
Часть материалов, купленных фирмой, была использована для ремонта непроизводственного помещения. Себестоимость этих материалов составила 20 000 руб.
В этом же квартале "Актив" получил авансы под будущие поставки:
- женской обуви на общую сумму 570 000 руб. (в том числе НДС);
- детской обуви на общую сумму 210 000 руб. (в том числе НДС).
Стоимость некоторых проданных товаров была выражена в условных денежных единицах (евро). Положительные суммовые разницы по ним в I квартале составили:
- по женской обуви - 10 800 руб.;
- по детской обуви - 12 000 руб.
Кроме того, в I квартале "Актив" передал партию детской обуви себестоимостью 500 000 руб. в качестве вклада в уставный капитал. Сумма НДС, которая ранее была принята к вычету по этому товару, составила 50 000 руб.
В I квартале отчетного года "Актив" приобрел оборудование стоимостью 374 000 руб. (в том числе НДС). Расходы на его доставку составили 42 300 руб. (в том числе НДС). В этом же месяце оборудование было принято к учету и введено в эксплуатацию. В I квартале исполнительный директор фирмы ездил в командировку для заключения договора поставки. Его расходы на проживание и проезд составили 2950 руб. (в том числе НДС).
Сумма налога, которую фирма заплатила на таможне при ввозе импортной женской обуви, составила 250 000 руб.
Кроме того, в I квартале фирма отгрузила товары в счет ранее полученных авансов. Сумма НДС, которая была начислена с аванса, составила 90 000 руб.
Стоимость товаров, от которых отказались покупатели, составила 82 600 руб. При их реализации в бюджет был перечислен НДС в сумме 12 600 руб.
Справочные данные для заполнения налоговой декларации по НДС:
ИНН 6501094321
КПП 650101001
ОГРН 1015184636158
Код бюджетной классификации 18210301000011000110
Код по ОКАТО 64401000000
Задача 2
Исходя из приведенных данных, отразить в бухгалтерском учете хозяйственные операции. Начислить ЕСН в разрезе каждого сотрудника по месяцам. Отразить в учете расчеты с бюджетом по единому социальному налогу. Заполнить налоговую декларацию по единому социальному налогу за год.
ООО "Гранит" осуществляет оптовую торговлю бытовой техникой. В штате организации в 2007 году состояли два человека: генеральный директор Арделян и главный бухгалтер Ковалев. В апреле 2007 года заключила договор гражданско-правового характера на обслуживание офисной техники и обновление программного обеспечения с гражданином Сусловым. В мае Суслов представил в бухгалтерию ООО "Гранит" справку МСЭ об установлении ему III группы инвалидности сроком на 1 год, выданную 01.03.2007.
1. Начисления за 9 месяцев 2007 года составили:
-Арделяну – 260 211 руб., из них 10 211 руб. – пособие по временной нетрудоспособности, начисленное в марте. Принято в качестве расходов на цели социального страхования органами ФСС 9 076 руб.;
-Ковалеву – 190 000 руб., из них 10 000 руб. – начисленная в июле материальная помощь на лечение и протезирование зубов.
2. Начисления IV квартала 2007 года составили (заработная плата):
-Арделяну – 90 000 руб. (по 30 000 руб. в месяц);
-Ковалеву – 60 000 руб. (по 20 000 руб. ежемесячно).
Additional information
На основании актов приемки-сдачи работ гр-ну Суслову производились выплаты по гражданско-правовому договору: в мае - 23 000 руб., в августе - 16 000 руб., в ноябре - 18 000 руб.
Справочные данные для заполнения налоговой декларации по единому социальному налогу:
ИНН организации 6501806458
КПП организации 650101001
ОГРН 1015184636158
Код по ОКАТО 64401000000
Код бюджетной классификации:
ЕСН, причитающийся КБК
в федеральный бюджет 182 1 02 01010 01 1000 110
в ФСС РФ 182 1 02 01020 07 1000 110
в ФФОМС РФ 182 1 02 01030 08 1000 110
в ТФОМС РФ 182 1 02 01040 09 1000 110
Задача 3
Исходя из приведенных данных, заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 1 полугодие. Отразить в учете расчеты с бюджетом по налогу на прибыль.
При исчислении налога на прибыль организация применяет метод начисления и уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу исходя из одной третьей части авансового платежа, начисленного по итогам предыдущего квартала.
В Декларации за I квартал 2007 г. были начислены следующие суммы налога на прибыль и ежемесячных авансовых платежей, которые должны были уплачиваться во II квартале 2007 г.
(руб.)
Показатель Код строки декларации Сумма
Сумма исчисленного налога на прибыль – всего,180121 400
в том числе:
в федеральный бюджет
190
32 879
в бюджет субъекта Российской Федерации 20088 521
Сумма ежемесячных авансовых платежей на II квартал 2007 года – всего, 290121 400
в том числе:
в федеральный бюджет .....
Feedback
0Period | |||
1 month | 3 months | 12 months | |
0 | 0 | 0 | |
0 | 0 | 0 |